天天投资理财

来源:天投网  作者:投资达人  时间:2017-05-03 10:05:14  浏览:2426

最近霸屏神剧《人民的名义》,为我党反腐浪潮推波助澜。该剧围绕一个大风服装厂的股权争夺战,该厂厂长以全部股权质押给山水集团,通过高息的过桥资金贷款融资,却陷入了腐败团伙“汉大帮”设的局,幸好大风厂是员工持股,股权质押未经股东大会批准属无效。牵连各派政治势力,关系盘根错节,情节扑朔迷离。

《人名的名义》中狗血的人设关系不是咱们今天要聊的主题。作为天投网一个从事金融工作的人士,关注点必然是其他的相关细节,我们聊点严肃的话题,“2亿元港币的信托基金”。

首先可以判断出高小琴设立的是一种家族信托基金。而这其中又有什么目的呢,为什么不是给孩子购买一个巨额的寿险保单。要知道,最近,郭晶晶二胎产女,李家也只是给孩子买了巨额保单而已。

因为两者情况不同。首先,高小琴是可以给自己的孩子买大额保单,但是理论上不能给妹妹高小凤的孩子买大额保单,因为没有可保权益。由于是双胞胎姐妹,如果冒充妹妹投保,然后选择第三者付款支付保费,可以规避香港保险公司的监管。最主要还是,高小琴他们明白自己做的违法事情,指不定哪天就进去了,随时会有出事的可能性。所以,就让妹妹在香港带孩子,镇守后方,不让妹妹趟这趟浑水。妹妹虽然在吕州被赵瑞龙他们培养了一番,但是这两亿资金也不放心交给她啊,万一打理不好怎么办,万一自己出事对自己孩子不好又怎么办。高小琴也有自己的顾虑啊!那高小琴成立这种信托基金又有何用呢?

信托是最安全的财产信托财产不属于债务的追偿范围,账户资金不受债务纠纷困扰。当企业、个人破产时,股票、债券、存款等都会被冻结,但信托财产不被冻结;债权人无权要求信托资产的受益人以信托资产来偿还债务。所以,这两个亿的信托基金,政府很大几率上是无法没收的。

高小琴为什么成立信托基金?

大家这时候肯定要问,为什么高小琴不直接购买香港大额保单?小编可以很不负责任的告诉你,高小琴肯定也配置了香港保险,但是从资产配置的角度来说,不要把鸡蛋放在一个篮子里,所以她还成立了信托基金,信托有信托的好,保单有保单的好。

下面我们从父母债务隔离、遗产税规避、婚姻资产隔离、女儿债务隔离、防挥霍和防争产,这六个方面来详细分析一下大额保单相对于信托基金的劣势

1、父母债务隔离

父母的债务基本上是不能隔离了。因为这张保单高小琴是投保人。根据保险法,保单退保的现金价值属于高小琴的个人财产。保单的现金价值一定会作为投保人的个人财产来偿还债务,这是确定的。

2、遗产税的规避

将来如果出台遗产税,当投保人高小琴去世的时候,被保人还在,这张保单会变成高小琴的遗产,一定会产生遗产税。当然香港保单不存在这个问题。

3、婚姻资产隔离

只要投保人高小琴在,保单的掌控权都是投保人。无论受保人离婚与否,保单并不属于子女的个人财产,所以保单因为子女离婚而被分割。

但是如果投保人高小琴去世,情况完全变了,子女会继承这张保单。根据婚姻法,法定继承来的财产是属于夫妻共同财产。

4、女儿的债务隔离

如果父母都在的时候,女儿领到的生存收益金因为已经是她的财产了是肯定不能隔离的,但因为保单本身不是女儿的,所以别人是没有办法追偿的。

如果一旦父母去世或者父母把投保人变更成女儿的话,女儿一旦拥有这张保单的现金价值以后,债务肯定就隔离不了。所以我们会发现财产权在谁的手里就肯定隔离不了谁的债务。

如果在这个案子当中女儿如果去世的话,那么女儿的债务肯定是能隔离,因为她的受益人是父母。死亡收益金直接就给父母了,也不属于她的遗产。

5、防挥霍问题

如果父母在,那肯定能防挥霍,因为这张保单由父母做主。如果父母一旦去世了,女儿变成投保人的话。那么这张保单能不能防挥霍?大家就很清楚了。不过香港保单可以设计成年金的形式按年提取固定金额。

6、防争产问题

保单是不是可以预防争产的风险?这是不行的。因为当投保人去世的时候被保险人还在,那么投保人的所有者权益变成了遗产,其他相对应的继承人都是有继承权的。

因此保险作为一个传承的工具,有很多优势,如果用的得当能实现很多功能。但是也有些缺陷,对于精通金融的高小琴,一定不会仅仅选择大额保单,这就是为什么会有高小琴为孩子成立2亿信托基金。

为什么要在香港成立信托基金呢?

国内的信托基金一般指的是信托投资基金,也叫投资信托,即集合不特定投资者的资金,并委托专家代为投资,使其减少投资风险、分享投资收益的一种信托形式,基金投资对象包括有价证券和实业。实际上是一个理财产品,一个投资工具。

而在香港成立信托基金指的是家族信托基金,是一种遗产规划和财富传承的工具,并非一个理财产品和投资工具。近年来,香港的富豪们把家族的投资包括有价证券和实业等,注入家族信托投资基金,用以防止家族成员争夺家产,及保障家族成员的生活质量等功能。包括李嘉诚、李兆基、邵逸夫、杨受成等富豪在内,多数家族财团都已经成立了家族信托基金。

抛开财产合法性不提,信托基金既能够保障孩子的未来,也可以进行财富传承。财富传承不仅是对财产的持续管理,还可以让家人持续受益,信托、保险、遗嘱都在财富传承的范畴内。遗嘱只是明确资产的归属,信托可以决定资产何时、何地、以怎样的方式来分配给单个或几个受益人,尤其是对于高净值人群来说,信托是财富传承中非常重要的法律工具。

首先,信托作为一种高端理财产品,是由专业人员根据合同内容来做有计划的投资管理,可以涉及货币、资本和实业等领域,跨度较广,根据每个人的不同阶段的不同需求,信托可以更合理的为委托人妥善规划财产。

其次,信托有避税作用,目前国家对于信托收益是否交所得税并没有明确规定,且信托公司是不会代受益人代扣代缴的。

最后,信托还可以避免财产继承的纷争,合理规划遗产,这样以信托受益权取代继承权的方式可以更好的贯彻被继承人的意旨。

高小琴可选择的信托方式可以分为可撤销信托和不可撤销信托。常见的信托大多都是可撤销信托,就是生前信托。由于委托人有权随时撤销信托,信托财产的所有权并没有发生转移,因而不能避遗产税。委托人在丧失行为能力之前,都是可以随意撤销或者修改以前设立的信托,无需提前征得共同受托人的同意。还存在一种情况就是,设立人、管理人和受益人是同一个人,这种情况虽然使得设立人保留完全的控制权,但是没有法律的保障以及免税的好处。

反之,不可撤销信托,自生效时起,信托财产的所有权就已发生了转移,就有赠与税等税法上的后果,不可撤销信托包括了以下三种情况。

其中不可撤销人寿保险信托是除了生前信托以外,用的最多的一种信托。被保人通过向这种信托每年赠送一笔钱,有信托公司来进行申请保险,信托拥有这份保险。由于被保人不直接支付保费,也不拥有保险,所以不存在遗产税。

朝代信托是为一部分高资产人士服务的。通过设计可以让家族的子子孙孙都可以享用留下的财富,又不会过分滥用财产。朝代信托不仅可以合法地避免每一代的遗产税累计财富,还规定每一代子孙的官司债权人或者离婚配偶不可以从朝代信托中拿钱。同时,如果每一代有急用,朝代信托的执行人都可以从信托中拿钱给其使用。

还有一种就是家族慈善基金会,如果高资产人士平常做慈善的话,可以成立家庭基金会。虽然捐钱出去了,但是家庭基金会在税务方面可以带来不少好处,每年的捐赠可以抵税,去世后的赠与没有遗产税,以及慈善基金会的投资也不需要交增值税。同时,捐赠人和子女可以成为基金会的懂事,若参与基金会的运作管理还可以领取薪水和一些福利。美国洛克菲勒基金会就是传承的样本。

《人民的名义》大结局了,2亿基金能不能被没收给了金融和法律人士一个悬念,也有相关人士表示,上述不能被没收的说法是假的!在我国,信托基金的前提条件就是资金来源合法,很显然,高小琴的资金来源并不合法。而在实际生活中,像这样“来路不明”的资产也不可能被用做信托资产的。那这资金来源是否合法我们无法考证,就看导演怎么安排了(期待续集),不过事件涉及到许多专业的金融和法律知识值得大家探讨。

移动
网站
收藏
本页
回到
顶部