天天投资理财

来源:天投网  作者:投资达人  时间:2020-03-18 09:03:14  浏览:63

基金运作的过程中涉及多种费用,其中有的费用是投资者来承担的比如申购费、赎回费及基金转换费,有的费用是由基金资产来承担的比如基金管理费、托管费持有人大会费用等。

一、可以从基金财产中列支的费用

(1)基金管理人的管理费

(2)基金托管人的托管费

(3)销售服务费

(4)基金合同生效后的信息披露费用

(5)基金合同生效后的会计师费和律师费

(6)基金份额持有人大会费用

(7)基金的证券交易费用

(8)按照国家有关规定和基金合同约定,可以在基金财产中列支的其他费用

二、各种费用的计提标准及计提方式

1、基金管理费、基金托管费和销售服务费

基金管理费——基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用;

基金托管费——基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用;

销售服务费——从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动、持有人服务费等方面的费用。

计提方式:按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。

2、基金交易费

3、基金运作费

为报证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括:审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

费用影响基金份额净值小数点后第4位的——采用预提/待摊的方法计入基金损益;

费用不影响基金份额净值小数点后第4位的——发生时直接计入基金损益。

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