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来源:天投网  作者:投资达人  时间:2020-09-02 11:09:45  浏览:40

2020年,受新冠疫情带来的各种突发性事件直接和间接影响,企业家和高净值人士无法避免的承受了损失。

在生命和财产都受到威胁的形势下,不少企业家和高净值人士对于财富传承与风险防范的意识与需求逐渐被唤醒。

疫情中家族信托逆势增长

家族办公室是逆周期的行业,而作为家族办公室常用的工具,家族信托在一定程度上恰好能够帮助高净值客户隔离风险,进行财富传承和保护。

业内人士称,从今年3月份复工以来,咨询家族信托的客户多了起来,比去年同期数量多出了很多。同时,根据中国信登信托登记系统新增数据显示,截至一季度末,家族信托存续规模已突破1000亿元大关,成为行业第四大特色业务。

六大优势全方位护航财富

家族信托本质上为家族的未来和幸福服务,设计理念为鼓励和关怀,培养后代财富管理和经营生活的能力。

因此,从整体来看,家族信托具有以下六大优势:

1.财富管理优势

家族信托具有其它方式不可比拟的财富管理优势。随着高净值人群财富管理的需求逐渐多样化,信托业“个性化定制”客户资产组合,全球配置客户资产的措施,对于高净值人群实现财产保值和增值具有重要的意义。

2.保证财富分配隐私性

家族信托下的受益份额及资产配置不用向公众公开,因此家族财富分配的隐私受到了严格保护。

例如,企业上市之后需向公众披露股东信息,但若通过信托来持股则能最大限度地保护股东的隐私。通常情况下,招股书或者公司财报上只会显示信托的成立人和受托人,除非信托受益人在董事会或者高管名单中,否则受益人的信息不会被披露。

3.规避高额遗产税

财产一旦打包进入家族信托内,意味着家族成员对其丧失了法律上的所有权,日后无须缴纳高额的遗产税。

拥有凯悦酒店集团的普利兹克家族的创始人,为家族设计了1000多个彼此毫无联系的家族信托来持有家族财产。在这种方式下,信托的收益转换成了资本和资本增值,而信托创立人在为受益人创造了价值的同时,又降低了信托资产转移中的税务负担。

普利兹克家族创始人去世前,他将价值十几亿美元的家族财产转移到了众多离岸信托中,只留下了25000美元的财产。尽管美国国税局坚持认为普利兹克家族应向政府缴纳5320万美元的税款,但是由于国税局无法调查清楚这众多信托究竟如何控制、控制了多少家族资产,其家族最后缴纳了税款连同利息仅为950万美元。

4.紧缩家族企业股权

家族信托有紧缩企业股权的功能,委托人可以在信托契约中设立家族财产不可分割和转让或信托不可撤销的条款。

当家族财富传承多代时,若仅按遗产分割法传承,股权或将散落到数十个亲属股东手中,松散的股权可能令家族企业的所有权面临极大挑战。例如,东亚银行曾因其大股东将控股权分配给了众多的家族成员造成股权被稀释,从而遭遇了其他财团的狙击。

相比之下,雅居乐地产则利用家族信托成功解决股权分散的窘境。内地企业雅居乐上市之前,股权分散在家族成员当中。为完成赴香港上市的目标,陈氏将分散的家族股权集中注入一间名为Top Coast的投资公司,以其作为陈氏家族信托的受托人,陈氏五兄弟及陆倩芳(董事局主席陈卓林夫人)为其受益人。目前,Top Coast拥有雅居乐60.8%的股权,为其第一大股东,能直接参与股东大会和董事会的决策,陈氏家族通过家族信托实现了股权集中。

5.财富隔离与保护

家族信托可以达到“资产保护”的目的。企业经营中,难免牵涉债权风波。不过当资产打包进入家族信托中,意味着该块资产已经独立于其个人资产,即使受托人未来有可能破产,但信托内的资产免受追诉。

许多富一代为保证子女的生活质量免受个人公司财务纠纷的牵连,早已将房产和部分资产放入家族信托中,由信托公司代为管理。如果家族企业经营出现了问题,也不会影响家族财富传承以及家人的生活。

6.有利于激励和约束后代的行为

委托人可以在信托条款中明确规定受益人获取收益的条件,附加对后代的约束条款,比如考上大学或找到好工作的情况下可以多分配收益。如果一事无成,挥霍度日,那么可以支配的钱就会少一点。通过这些具体条款的约束,可以有效避免“败家子”,从而实现对继承人的教育,使得物质财富和精神财富双重传递。

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